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Gastos deducibles del autónomo en 2026: qué puedes desgravar y qué no
Deducir bien tus gastos reduce tu factura fiscal y tu base de cotización. Pero Hacienda es exigente: te explicamos qué puedes desgravar, qué no, y dónde están los límites que más se revisan.
Los tres requisitos para deducir un gasto
Para que Hacienda admita un gasto, con carácter general debe cumplir tres condiciones simultáneas:
- Estar vinculado a la actividad económica (afectación): debe ser necesario para obtener tus ingresos.
- Estar justificado con factura completa a tu nombre (no basta un ticket en muchos casos).
- Estar registrado en tus libros y contabilidad.
Si falta uno de los tres, la deducción está en riesgo.
Gastos claramente deducibles
- Cuota de autónomo y seguros vinculados a la actividad.
- Compras de mercancías y materias primas.
- Servicios de profesionales (tu asesoría, notaría, etc.).
- Alquiler del local, suministros del local y su mantenimiento.
- Software, herramientas y equipos afectos a la actividad.
- Publicidad, marketing y página web.
- Formación relacionada con tu actividad.
Los gastos conflictivos (los que Hacienda revisa)
El coche y sus gastos
En IRPF, Hacienda suele exigir afectación exclusiva del vehículo a la actividad para deducirlo, salvo actividades concretas (transporte, comerciales, etc.). En IVA puede admitirse una deducción parcial. Es uno de los focos habituales de comprobación.
Trabajar desde casa
Si ejerces desde tu vivienda, puedes deducir la parte proporcional de determinados gastos (según los metros afectos) y un porcentaje de los suministros (luz, agua, internet) sobre esa proporción, cumpliendo los requisitos previstos.
Comidas y dietas
Las comidas de trabajo pueden deducirse dentro de ciertos límites, si están relacionadas con la actividad y se abonan por medios electrónicos. También es un gasto muy revisado.
Una deducción mal justificada no solo se pierde: puede acarrear recargos y sanciones si llega una comprobación.
Gastos que no son deducibles
- Gastos personales sin relación con la actividad.
- Multas, sanciones y recargos.
- Gastos sin factura o mal documentados.
- Donativos y liberalidades (con excepciones).
¿Puedo deducir el coche como autónomo?
Es uno de los gastos más conflictivos. En IRPF, Hacienda exige por lo general afectación exclusiva, salvo actividades concretas. En IVA puede admitirse deducción parcial. Conviene analizarlo con tu asesoría.
¿Qué requisitos debe cumplir un gasto para ser deducible?
Debe estar vinculado a la actividad, justificado con factura completa y registrado en tu contabilidad. Sin estos tres requisitos, Hacienda puede rechazar la deducción.
¿Son deducibles las comidas de trabajo?
Pueden serlo si se relacionan con la actividad, dentro de ciertos límites y pagadas por medios electrónicos. Es un gasto que Hacienda revisa con frecuencia.
Deduce todo lo que puedes, sin riesgos
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